Leeswijzer

Dit is de begroting 2027 van de gemeente Stein. Deze programmabegroting 2027 volgt de wettelijke voorschriften en is opgebouwd uit een ‘beleidsbegroting’ en een ‘financiële begroting’. In de programma's is een verdeling in uniforme taakvelden ondergebracht.
Algemeen
De begroting begint met een hoofdstuk Algemeen, met daarin:

• Leeswijzer
• Inleiding
• Financiële samenvatting.

Programma's:
Dit hoofdstuk bestaat uit de volgende programma's:
0. Bestuur en ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen *
1. Veiligheid
2. Verkeer, vervoer en waterstaat
3. Economie
4. Onderwijs
5. Sport, cultuur en recreatie
6. Sociaal domein
7. Volksgezondheid en milieu
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
*  we presenteren dit programma als laatste omdat dit programma uit veel uiteenlopende taakvelden bestaat. Tevens is hier extra een totaaloverzicht van de algemene dekkingsmiddelen opgenomen.

Het tweede gedeelte van deze begroting bestaat uit een nadere toelichting op de 9 programma's en de bijbehorende 3 ‘W-vragen’. Bij elk programma is de volgende informatie opgenomen:

• Inleiding: hierin wordt aangegeven welke bijdrage het programma levert aan de kernwaarden en de daaraan gekoppelde strategische keuzes uit de strategische toekomstvisie 2040.
• Wat willen we bereiken?
• Wat gaan we daarvoor doen ? Welke beleidsdoelstellingen willen we realiseren ?
• Relatie verbonden partij met desbetreffende programma.
• Wat mag het kosten ? De lasten en de baten per programma.

Vanaf de begroting 2027 is gekozen voor een gewijzigde opzet van de begroting. De indeling op basis van taakvelden sluit niet altijd goed aan bij de wijze waarop beleid en werkzaamheden binnen de organisatie zijn georganiseerd en is daardoor niet altijd herkenbaar voor de lezer. Daarom wordt vanaf 2027 meer gewerkt vanuit thema’s en beleidsvelden, waarmee de begroting beter aansluit bij de inhoudelijke en beleidsmatige samenhang. Deze werkwijze is eerder toegepast binnen het Sociaal Domein en wordt nu doorgetrokken naar de gehele begroting.

Conform het BBV (artikel 19b) dienen in de toelichting op het 'overzicht van lasten en baten' de aanmerkelijke verschillen te worden toegelicht. Aan het eind van elk programma is daarom een tabel opgenomen met de relevante afwijkingen in bedragen tussen de bijgestelde begroting 2026 en de begroting 2027. Aanpassingen van budgetten tussen twee begrotingsjaren worden zo zichtbaar. Maar ook een incidenteel budget kan een afwijking tussen twee begrotingsjaren zijn.
In beginsel zijn incidentele (restant)budgetten van 2026 in 2027 niet meer beschikbaar, echter is het wel mogelijk dat door middel van de slotwijziging (een gedeelte van) deze budgetten worden doorgeschoven naar 2027.

Paragrafen:
Het derde gedeelte bevat de paragrafen die zijn voorgeschreven in het 'Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies' (BBV). In tegenstelling tot de programma’s, waarbij in eerste instantie de beleidsmatige invalshoek centraal staat, worden in de paragrafen een aantal meer beheersmatige aspecten beschreven, die dwars door de programma’s heen lopen.
Vanaf 2027 is er een nieuwe paragraaf Duurzaamheid opgenomen.

Financiële begroting:
Het vierde gedeelte bevat uitgebreidere informatie over de financiële middelen. Hierin is onder andere opgenomen overzicht totale lasten en baten, incidentele lasten en baten, recapitulatie begrotingsevenwicht, mutaties in de reserves en voorzieningen, de geprognosticeerde balans en de investeringsplanning inclusief toelichting.

Bijlagen:
In het laatste deel staat informatie over onder andere overzicht van de formatie, verplichte indicatoren en subsidies. We sluiten af met een begrippenlijst.
Voor de relevante beleidsplannen- en verordeningen verwijzen wij naar het nieuw vastgestelde Normenkader.