Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Risicoprofiel

Om de risico's van gemeente Stein in kaart te brengen wordt elk jaar bij de begroting en jaarrekening een risicoprofiel opgesteld. Bij het opstellen van dit risicoprofiel worden de verschillende risico's binnen de organisatie in beeld gebracht. Dit zijn zowel grote als kleine risico’s, risico’s met interne of externe oorzaak, operationeel dan wel strategisch van aard.

Toelichting risico's

Privacy risico’s
Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) kan een boete worden opgelegd van maximaal 4% van de omzet. Voor de gemeente Stein zou dit een maximale boete van € 3.600.000 kunnen betekenen.

Beveiligingsrisico’s
ICT ransomware en phishing: De ICT-systemen en- of data worden ontoegankelijk. Systemen zullen niet beschikbaar zijn en gegevens zullen niet meer te openen zijn. De dienstverlening naar interne medewerkers en inwoners zal hier hinder van ondervinden.

Warmtenet Zuid-Limburg
In 2024 is het samenwerkingsovereenkomst Het Groene Net beëindigd. In 2024 is daar een afrekening geweest van de gemaakte kosten, te weten € 179.000. In januari 2023 is gestart met de deelname in het traject Warmtenet Zuid-Limburg. De aandeelhouder van Het Groene Net heeft in beëindigingsovereenkomst de inspanningsverplichting opgenomen dat de drie gemeentes zich inzetten om op termijn het gebied dat in Het Groene Net betrokken was, te laten aansluiten bij het Warmtenet Zuid-Limburg. Indien deze verplichting in 2031 niet is gerealiseerd leidt dit tot een betaling van € 60.000 voor het niet nakomen van de afspraak.

Garantstellingen
De gemeente staat garant voor instellingen als zij hun verplichtingen niet kunnen nakomen. Kans hierop is zeer klein, omdat er een waarborgfonds bij betrokken is.

Grondexploitaties
Belangrijke uitgangspunten bij het beoordelen van de resultaten van de grondexploitatie zijn het voorzichtigheidsprincipe (verliezen nemen wanneer ze zich voordoen) en realisatieprincipe (winsten nemen bij voldoende zekerheid van behalen). Echter zijn er wel risico’s verbonden aan de grondexploitaties indien er niet voldoende kavels worden afgenomen, waardoor vertraging kan plaatsvinden. In zijn algemeenheid kan gesteld worden dat door de toenemende complexiteit van de ontwikkelingen en de hoogte van de investeringen de risico’s in de grondexploitaties alsmaar groter worden.

Dossier BAG B.V.
Er kan niet uitgesloten worden dat de gemeente Stein naar aanleiding van het faillissement van BAG B.V. geconfronteerd gaat worden met kosten, gericht op het verwijderen van de op het terrein aanwezige (minerale) reststoffen.

Jeugd zorgaanbieders
De verwachting is dat in 2026 de financiële problemen van de grote jeugdzorg aanbieders nog niet opgelost zullen zijn. De centrumgemeente Maastricht voert namens de 16 Limburgse gemeenten de regie hierin.

Jeugdhulp
De uitgaven voor jeugdhulp kennen een grillig verloop en zijn lastig voorspelbaar. De kosten kunnen van jaar tot jaar sterk fluctueren als gevolg van onder andere de omvang en zwaarte van de hulpvragen, het aantal jeugdigen dat gebruikmaakt van jeugdhulp en de duur van trajecten. Hierdoor bestaat het risico dat de werkelijke uitgaven afwijken van de geraamde budgetten. Dit maakt het noodzakelijk om de ontwikkeling van de uitgaven en de onderliggende trends nauwlettend te monitoren.

Risico’s gemeentefonds
In de begroting zijn stelposten opgenomen voor enerzijds onderuitputting BCF compensatiefonds en voor extra middelen jeugd. Er zijn risico's dat deze stelposten niet gerealiseerd worden.

Juridische risico’s
Onze gemeente loopt juridische risico’s in zijn algemeenheid, aangezien gemeenten besluiten neemt waartegen bezwaar en beroep kan worden ingesteld.

Fiscale risico’s
De gemeente Stein wordt - mede door veranderingen in wet- en regelgeving - geconfronteerd met een aantal risico’s/onzekerheden op fiscaal gebied.

Loon- en prijsontwikkeling
Inflatie en CAO stijgingen zijn afgedekt met de in de circulaires genoemde percentages. De werkelijkheid kan positief dan wel negatief hiervan afwijken.