Toelichting mutaties reserves
Er hebben in deze begroting onderstaande mutaties plaatsgevonden binnen de reserves:
Reserve MFC regiofonds
In de begroting 2013 is deze reserve gevormd vanuit een regionale bijdrage ten behoeve van de bouw MFC Stein. Aangezien het restant niet meer voor dit doel ingezet hoeft te worden, wordt voorgesteld deze reserve op te heffen, en het restant van € 290.475 toe te voegen aan de algemene reserve.
Reserve duurzaamheid
Het rijk stelt voor 2027 middelen beschikbaar als vervanging voor de SPUK capaciteit decentrale overheid voor klimaat en energiebeleid. Er wordt geen inzet van deze middelen verwacht in 2027, omdat er in 2027 gebruik wordt gemaakt van de spuk lokale isolatie aanpak en de CDOKE, waaruit de gemaakte kosten voor duurzaamheid worden gedekt. Deze middelen voor 2027 worden voor een bedrag van € 814.646 in 2027 toegevoegd aan de reserve duurzaamheid. Zo wordt er gewaarborgd dat er middelen beschikbaar zijn op het moment dat de middelen uit de SPUK regelingen niet meer toereikend zijn.
Reserve kortingsregeling afvalstoffenheffing
Naar aanleiding van de motie, is vanuit de algemene reserve € 1.150.000 onttrokken en toegevoegd aan de nieuw gevormde reserve kortingsregeling afvalstoffenheffing. Vanuit deze reserve wordt 4 jaar € 287.500 onttrokken ter dekking van de korting op het afvaltarief van € 25 per aansluiting.
Onderstaand volgt een overzicht van de reserves en de bijbehorende toelichting en relatie met het programma:
Reserve | Toelichting | Relatie programma | Bruteringsreserve |
|---|---|---|---|
Reserve knelpunten gemeentelijke huisvesting | Deze reserve wordt gevoed met de verkoopopbrengst van de grond (voormalig gemeentehuis) en ingezet ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van het huidige gemeentehuis. | Bestuur en ondersteuning | ja |
Reserve uitbreiding sporthal Stein | Deze reserve wordt ingezet ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de uitbreiding van de sporthal Merode. | Sport, cultuur en recreatie | ja |
Reserve sociaal domein | Vanaf begrotingsjaar 2020 is er een andere systematiek rondom de reserve Sociaal Domein. De budgetneutraliteit binnen het totale domein zal worden losgelaten, waardoor er geen verrekening meer plaats vindt met de reserve. De lasten binnen het Sociale Domein zijn naar een reëel niveau gebracht en zullen structureel geborgd worden binnen de exploitatie. | Sociaal domein | - |
Reserve nieuwbouw IKC de Triviant | Deze reserve is gevoed met de opbrengst van de bouwgrondexploiatie Assevedo-straat en ingezet ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten (huurpenningen) van Bredeschool IKC de Triviant. | Onderwijs | - |
Reserve Mergelakker | De opbrengsten uit de grondexploitatie worden aangewend ter dekking van investeringen ter realisatie van het huidige clubgebouw ter huisvesting van de voetbal- en tennisvereniging die van het sportcomplex gebruik maken. | Sport, cultuur en recreatie | ja |
Reserve MFC Stein | De reserve is ingesteld voor het (gedeeltelijk) dekken van de kapitaallasten van het Multifunctioneel Centrum Stein. Daarnaast is in 2011 het teruggevorderde, teveel uitbetaalde subsidie aan het muziekonderwijs in deze reserve gestort. Dit ter dekking van de verhuiskosten na realisatie van het MFC. | Sociaal domein | ja |
Reserve Maaslandcentrum | Betreft een bestemmingsreserve ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de uitvoering van de revitalisering van het MLC. Deze reserve is gevoed met de opbrengst van de verkoop van het voormalig gemeentehuis van Elsloo. | Sociaal domein | ja |
Reserve krimp | De gemeente Stein ontving via de krimpmaatstaf geld uit het gemeentefonds. Om deze gelden in te zetten voor onderwerpen die met krimp te maken hebben is deze reserve gecreëerd. | Ruimtelijke ordening | - |
Reserve regiobijdrage | Deze reserve wordt met ingang van 2027 opgeheven. | - | |
Reserve incidentele investeringen | Een bijdrage in de bezuinigingstaakstelling in 2011 is gezocht in aanwending van een gedeelte van de algemene reserve (Kadernota 2012). Deze bezuiniging is onder andere gerealiseerd door het treffen van een bestemmingsreserve ter dekking van de afschrijvingskosten van incidentele investeringen. | Bestuur en ondersteuning | ja |
Reserve archeologisch museum (B) | Betreft een bestemmingsreserve voor de afdekking van de kapitaallasten van de extra investering in 2013 van € 155.000. | Sport, cultuur en recreatie | ja |
Reserve stationsomgeving | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een amendement in de raad van 7 november 2013. Deze reserve wordt pas aangesproken als cofinanciering door de overige partijen (gemeente Beek, Provincie Limburg, NS, ProRail etc.) voor het totaalproject is gegarandeerd. Bij aanwending van deze € 1 miljoen zal binnen de bestaande budgetten dekking gezocht worden voor de hiermee samenhangende rentekosten. | Ruimtelijke ordening | ja |
Reserve bouwgrondexploitaties | Deze reserve is ingesteld ter afdekking van de financiële gevolgen (afdekking kapitaallasten) voortvloeiende uit de gewijzigde verslagleggingsregels Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) Bouwgrondexploitaties per 1 januari 2016. De reserve wordt gevoed door de vrijval van de voorziening “Te verwachten verliezen”, gedeelte Bramert-Noord fase 1 en fase 2. Deze vrijval ontstaat eveneens als gevolg van de gewijzigde verslagleggingsregels | Ruimtelijke ordening | - |
Reserve brug Urmond | De bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een amendement op de geactualiseerde nota reserves en voorzieningen in 2025. | Verkeer, vervoer en waterstaat | - |
Reserve pilots duurzaamheid | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. De reserve wordt in de jaren 2019, 2020 en 2021 ingezet voor de uitvoering van de energievisie 2018-2021. | Volksgezondheid en milieu | - |
Reserve invoeringomgevingswet | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. De reserve wordt in 2019 en 2020 ingezet voor de implementatie van de nieuwe omgevingswet. | Ruimtelijke ordening | - |
Reserve parkeerplaats veer Berg ad Maas | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de aanleg van de parkeerplaats bij het veer in Berg aan de Maas. Deze reserve wordt gevoed uit het budget van de toeristische uitvoeringsagenda. | Verkeer, vervoer en waterstaat | ja |
Reserve parkeerplaats Steinerbos | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de aanleg van de aanleg van de parkeerplaats Steinerbos. Deze reserve wordt gevoed uit het budget van de toeristische uitvoeringsagenda. | Verkeer, vervoer en waterstaat | ja |
Reserve uitvoeringsagenda toerisme | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van het Coalitieakkoord 2023-2026 Kansrijk Besturen. | Sport, cultuur en recreatie | - |
Reserve Steinerbos | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve naar aanleiding van raadsbesluit van 24 april 2025. De reserve wordt ingezet als eenmalige bijdrage aan Steinerbos. | Sport, cultuur en recreatie | - |
Reserve omscholingsfonds | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van het Coalitieakkoord 2023-2026 Kansrijk Besturen. De reserve wordt ingezet voor het omscholingsfonds. Dit omscholingsfonds moet ervoor zorgen dat inwoners die op dit moment minder kansrijk zijn op de arbeidsmarkt worden omgeschoold naar beroepen waar grote schaarste is. | Bestuur en ondersteuning | - |
Reserve budgetoverheveling | Betreft een reserve voor het opvangen van budgetoverheveling | Bestuur en ondersteuning | - |
Reserve OBS de Maaskei | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de renovatie van OBS de Maaskei. | Onderwijs | ja |
Reserve BUIG | Naar aanleiding van de kadernota 2025 is een egalisatiereserve BUIG gevormd die ervoor gaat zorgen dat er een koppeling ontstaat tussen de lasten en de baten en dat we als gemeente minder gevoelig worden voor fluctuaties. In 2025 en 2026 wordt er een storting gedaan in deze reserve zodat er een buffer ontstaat voor de toekomst. | Sociaal Domein | - |
Reserve binnenspeeltuin Steinerbos | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de aankoop van de binnenspeeltuin. | Sport, cultuur en recreatie | ja |
Reserve sporthal brasserie Merode | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de verduurzaming van de sporthal en brasserie Merode. | Sociaal Domein | ja |
Reserve kwaliteitsimpuls personeel | Bij de jaarrekening 2024 is deze reserve kwaliteitsimpuls gevormd om binnen onze organisatie wendbaar te kunnen zijn bij onverwachte personele casussen. Om de effectiviteit van de reserve kwaliteitsimpuls personeel optimaal te benutten, heeft het college de bevoegdheid om deze reserve naar behoefte in te zetten. Via de P&C documenten wordt verantwoording afgelegd over de benutting van deze reserve. | Bestuur en ondersteuning | - |
Reserve kostenverhaal | De bestemmingsreserve is gevormd naar aanleiding van de nota grondbeleid en kostenverhaal. Deze reserve wordt gevoed zodra kostenverhaal van toepassing is. | Ruimtelijke ordening | - |
Reserve verharding Dijkweg | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de verharding van de Dijkweg. Deze reserve is ontstaan naar aanleiding van coalitieakkoord 2026-2030. | Verkeer, vervoer en waterstaat | ja |
Reserve kortingsregeling afvalstoffenheffing | Betreft een bestemmingsreserve naar aanleiding van een motie. Deze bestemmingsreserve wordt ingezet voor een kortingsregeling van 25,00 per aansluiting ten behoeve van de afvalstoffenheffing. | Volksgezondheid en milieu | nee |